1、 利率=纯粹利率+通货膨胀附加率+风险附加率 5C9
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2、流动比率=流动资产/流动负债 vzF6e eaD
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3、速动比率=(流动资产-存货)/流动负债 g!i45]6[Nw
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4、保守速动比率=(现金+短期证券+应收票据+应收账款净额)/流动负债 #A:^XAU1Z@
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5、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数 QBA{*@ A-
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6、存货周转率(次数)=销售成本/平均存货 其中:平均存货=(存货年初数+存货年末数)/2 3h6,x0AG
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存货周转天数=360/存货周转率=(平均存货*360)/销售成本 X5= Ki
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7、应收账款周转率(次)=销售收入/平均应收账款 ony;U#
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其中:销售收入为扣除折扣与折让后的净额;应收账款是未扣除坏账准备的金额 '1d0
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应收账款周转天数=360/应收账款周转率=(平均应收账款*360)/主营业务收入净额 IvI;Q0
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8、流动资产周转率(次数)=销售收入/平均流动资产 g@]1H41
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9、总资产周转率=销售收入/平均资产总额 QaXdO=3
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10、资产负债率=负债总额/资产总额 fT=ZiHJ3Gu
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11、产权比率=负债总额/所有者权益 Np;tpq~
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12、有形净值债务率=负债总额/(股东权益-无形资产净值) }ee3'LUPX
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13、已获利息倍数=息税前利润/利息费用 Djf~8q V!
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14、销售净利率=净利润/销售收入*100%
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15、销售毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入*100% 5
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16、资产净利率=净利润/平均资产总额 TC
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17、净资产收益率=净利润/平均净资产(或年末净资产)*100% 或销售净利率*资产周转率*权益乘数或资产净利率*权益乘数 i6i;{\tc
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18、权益乘数=平均资产总额/平均所有者权益总额=1/(1-资产负债率)
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19、平均发行在外普通股股数=∑(发行在外的普通股数*发行在在外的月份数)/12 \;+b1
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20、每股收益=净利润/年末普通股份总数=(净利润-优先股利)/(年末股份总数-年末优先股数) UaHN*@
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21、市盈率=普通股每市价/每股收益 bf[l4$3k
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22、每股股利=股利总额/年末普通股总数 Ae<;b Of
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23、股票获利率=普通股每股股利/每股市价 YLV$#a3
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24、市净率=每股市价/每股净资产 s3~6[T?8
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25、股利支付率=普通股每股股利/普通股每股净收益*100% W61:$y}8
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26、股利保障倍数=股利支付率的倒数=普通股每股净收益/普通股每股股利 ?MiMwVR
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27、留存盈利比率=(净利润-全部股利)/净利润*100% \d w ["k
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28、每股净资产=年末股东权益(扣除优先股)/年末普通股数 D.h <!?E%
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29、现金到期债务比=经营现金净流入/本期到期的债务=经营现金净流入/(到期长期债务+应付票据) w aDJ
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30、现金流动负债比=经营现金流量/流动负债 be.Kx< I
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31、现金债务总额比=经营现金流入/债务总额 ;;LiZlf
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32、销售现金比率=经营现金流量/销售额 u#Uc6? E
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33、每股营业现金净流量=经营现金净流量/普通股数 w_q=mKu
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34、全部资产现金回收率=经营现金净流量/全部资产*100% o2LUB)=R'
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35、现金满足投资比=近5年经营活动现金净流量/近5年资本支出、存货增加、现金股利之和 BFn}~\wzK
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36、现金股利保障倍数=每股营业现金净流量/每股现金股利 puGy`9eKv1
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37、净收益营运指数=经营净收益/净收益=(净收益-非经营收益)/净收益 K]i2$M
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38、现金营运指数=经营现金净收益/经营所得现金(=净收益-非经营收益+非付现费用) 2K2jko9'a
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39、外部融资额=(资产销售百分比-负债销售百分比)*新增销售额-销售净利率x(1-股利支付率)x预测期销售额 或=外部融资销售百分比*新增销售额 zx5t
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40、销售增长率=新增额/基期额 或=计划额/基期额-1 Y FW0
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41、新增销售额=销售增长率*基期销售额 H, O_l%
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42、外部融资增长比=资产销售百分比-负债销售百分比-销售净利*[(1+增长率)/增长率]*(1-股利支付率) 如为负数说明有剩余资金 vu)V:y
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43、可持续增长率=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期初权益期末总资产乘数 [m]O^Hp{{
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或=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数/(1-销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数) hC2Ra "te)
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P-现值 i-利率 I-利息 S-终值 n