【正确答案】:(1)计算2010年净利润、应向投资者分配的利润和新增留存收益 i(XqoR-x
净利润=3000×(1+40%)×10%=420(万元) G8oOFBQD
应向投资者分配的利润=1000×0.2=200(万元)
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新增留存收益=420-200=220(万元) wrW768WR
(2)采用高低点法计算每元销售收入的变动资金和“现金”项目的不变资金。 as6YjE.Yy
每元销售收入的变动资金=(160-110)/(3000-2000)=0.05(元) m-No 8)2yA
不变资金=160-0.05×3000=10(万元) cO
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(3)按Y=a+bx的方程建立资金预测模型 2s@<k1EdPl
a=10+60+100-(60+20)+510=600(万元) y"SVZ} ;|
b=0.05+0.14+0.22-(0.10+0.01)=0.30(元) gG.b=DvzY
Y=600+0.3x 5*pCb,z>q
(4)预测该公司2010年资金需要总量及需新增资金量 '
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资金需要量=600+0.3×3000×(1+40%)=1860(万元) %<w)#eV?
需新增资金=3000×40%×0.3=360(万元) W[Ro)
(5)计算债券发行总额和债券成本 <M|kOi
债券发行总额=36O-220=140(万元) @(:M?AO9S.
债券成本=10%×(1-25%)=7.5% z@3t>k|K
(6)计算填列该公司2010年预计资产负债表中用字母表示的项目 %g4G&My@J
A=10+0.05×3000×(l+40%)=220(万元); LCRZ<?O[|
B=220+648+1024+510=2402(万元); *w538Vb
C=500+220=720(万元); /"$;3n~
D=360-(420-200)=140(万元)。