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某市一家小家电生产企业为增值税一般纳税人,假定2015年度有关经营业务如下: LjIkZ'HuF
(1)销售小家电取得不含税收入8700万元,与之配比的销售成本5670万元; bD-OEB
(2)转让技术所有权取得收入700万元,直接与技术所有权转让有关的成本和费用300万元; 5=R]1YI~$
(3)出租土地使用权取得租金收入200万元,接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元、增值税进项税金8.5万元,取得国债利息收入30万元; R`B} T<*
(4)购进原材料共计3000万元,取得增值税专用发票注明进项税额510万元;支付购料运输费用共计230万元,取得专用发票; <kWkc|zBY
(5)销售费用1650万元,其中广告费1100万元; _(I)C`8m
(6)管理费用850万元,其中业务招待费80万元; ls~9qkAyLx
(7)财务费用80万元,其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元(当年金融企业贷款的年利率为5.8%); <j3|Mh_(I
(8)计入成本、费用中的实发工资540万元,发生的工会经费13万元,职工福利费72万元,职工教育经费11万元; >]uu?!
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(9)营业外支出300万元,其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。 hD4>mpk
(其他相关资料:①上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及转让费用;②取得的相关票据均通过主管税务机关认证) n~ 0MhE0H
要求:根据上述资料,回答问题,如有计算,需计算出合计数。 CTxP3a9]
(1)企业2015年应缴纳的增值税。 YOUB%N9+
(2)企业2015年应缴纳的营业税。 OL_jU2,fv
(3)企业2015年应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。 +O.qYX
(4)企业2015年实现的会计利润。 |k
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(5)广告费用应调整的应纳税所得额。 {WQ6=wGpS
(6)业务招待费应调整的应纳税所得额。 O 0$V+fE
(7)财务费用应调整的应纳税所得额。 f.$*9Fkw
(8)职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额。 qW'L}x
(9)公益性捐赠应调整的应纳税所得额。 "oyB
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(10)企业2015年度企业所得税的应纳税所得额。 cDK)zD
(11)企业2015年度应缴纳的企业所得税。 >8b%*f8R